在现金管理上，有专门的管理制度，如到银行领取大额现金需要两人以上；收到大额现金如无法当天存入银行，必须放入单位保险箱，5000元以上现金过夜必须派人值班；严禁坐支现金等。
银行支票，包括现金支票、转账支票、本票、汇票等，虽然不是现金，但实质等同于现金。由于现在的银行支票可以背书，因此，事实上不仅可以当作现金使用，而且额度更大，特别是对于空白支票，一旦遗失，后果十分严重。在支票的管理上，还与牵制制度相关，如支票一般由出纳会计保管，但预留给银行印鉴卡上的两枚印鉴，其中一枚由主办会计保管。两枚印鉴必须是分开保管，这样，一人就无法签发支票。
发票是会计的重要凭证，收到发票支付现金（银行存款），开出发票则收回现金（银行存款）。这里的发票管理主要是指开出发票。在公共图书馆中，主要是等同于发票的财政收据。
目前财政非税收据管理很严密，采用多联制，开出的收据中，包括了银行联，只要开票成功，收入就自动转入财政收入户，这为收支两条线管理控制了资金流，然后财政部门根据公共图书馆开票收入的项目、内容，区分是预算外收入还是其他收入，是纳入年度预算收入还是未纳入年度预算收入，是集中30%还是50%。对公共图书馆而言，花尽力气组织的收入，如何能够做到尽量多留，用于弥补预算缺口或者用于业务活动的开展？这需要我们根据当地实际情况进行深入研究。
（四）报销制度
报销制度，是公共图书馆因开展业务、学术研讨、课题研究、实施管理等而发生开支的支付规定和流程。
出差、会议、物品购置、用电用水、办公用品等费用都只能由法定代表人一支笔审批，其他任何人都无权支配财务人员支付资金。要建立资金支付的审核和审批流程，如表3.5所示。
表3.5 财务支出报销流程示意表
表3.5中所列报销制度有以下几个地方需要注意。
（1）年度预算栏目，如果已经编制和调整了内部预算，这时，这个栏目主要指内部预算（更加详细），未编制内部预算的图书馆，可以按财政年度预算，但这时，这个预算仅仅是一大类项目的金额控制，如会议费是指全年的会议费总支出。
（2）发展性项目预算（如空调大修）不需事前批准就可以按预算和工作计划执行，这是因为项目在年度预算中已经安排了经费，在内部预算和工作计划中已经有了具体执行的时间，只要没有特殊情况，图书馆的相关部门应该按计划和预算执行。
（3）年度预算安排了具体的工作任务，但如会议费等可能并没有具体的人选，所以，这些活动仍需要事前得到批准。
（4）馆长审批前，财务人员需要审核报销项目是否在报销制度的规定范围以内，如差旅费报销，按级别乘坐的仓位不能超标，住宿标准不能超标。
（5）整个流程中，如果应该通过的栏目没有通过，则后面的流程不能再走。
（6）验收和审核几栏中，有时可能需要通过多个部门、多个工作人员的审核和签字，如购置读者用PC机，会涉及技术部人员对购入PC机质量和技术参数的验收，安装时需要办理领用手续，安装到电子阅览室后需要该室人员的验收，办公室登记固定资产卡片人员还需要验收审核等。
（五）报废制度
公共图书馆的报废制度主要针对固定资产，包括了两大方面，即固定资产的报废和文献剔旧。
