货币资金变动情况表的编制单位是企业的财务会计部门，也可以具体到科或核算组。编制周期是每日进行，属于日报表。在内容上货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。从重要性程度来看，银行存款应排在最重要的位置。报表项目应按照“期初余额+本期收入-本期支出=期末余额”计算公式确定，并按顺序排列。从管理的角度考虑，本表应表明货币资金存在的具体形式，比如银行存款是分布在哪些账户上；还应当披露货币资金的来源和用途，可以在“本日增加金额”和“本日减少金额”项目下，分别列示详细情况。此外，管理部门利用该表还可以掌握有多少货币资金可以实际调度，反映明日可以实际动用的最大额度，可以在表的下方增加备注栏作补充说明。最后还要明确有关人员的职责：本表应由出纳在每日下班前编制，由会计人员进行复核（根据具体情况也可由会计人员编制，由出纳进行核对），由会计部门主管或会计机构负责人审批后，方可报出。货币资金变动情况表的一般格式如下表所示。
图3.26 货币资金变动情况表
2.成本报表
成本报表是根据产品（经营业务）成本和期间费用的核算资料以及其他有关资料编制的，用来反映企业一定时期产品（经营业务）成本和期间费用水平及其构成情况的报告文件。成本报表包括产品生产成本表和制造费用明细表。
（1）产品生产成本表的设计
产品生产成本表是反映企业在报告期内生产的全部产品的总成本和各种主要产品单位成本的报表。产品生产成本表可以划分为产品生产成本计算表和产品生产成本分析表两种。
a.产品生产成本计算表是对在某一会计期间生产的产品成本进行汇总，计算产品的总成本和单位成本的表格，其格式如下表所示。
图3.27 产品生产成本计算表
b.产品生产成本分析表主要是对某一会计期间的产品成本进行分析，以发现产品成本的变化情况。报表应按可比产品和不可比产品分别填列。可比产品是指企业过去曾经正式生产过的，有完整的成本资料可以进行比较的产品。不可比产品是指企业本年度初次生产的新产品，或虽非初次生产，但以前仅属试制而未正式投产、缺乏可比的成本资料的产品。报表反映可比产品、不可比产品和全部产品的本月总成本和本年累计总成本。对于其中各种主要产品，还应分别反映其实际产量、本月总成本和本年累计总成本。产品生产成本分析表的设计格式如下表所示。
图3.28 产品生产成本分析报表
（2）制造费用表明细表的设计
制造费用明细表，是反映在一定时期内企业的生产车间（分厂）为生产产品或提供劳务而发生的各项间接费用的构成情况的费用表。
图3.29 制造费用明细表
3.期间费用明细表的设计
期间费用是指不计入产品成本，直接列入当期损益的各项费用，主要有管理费用、销售费用和财务费用。企业需要设计期间费用表来反映本期实际费用数，本年累计费用实际数，费用计划数，上年累计实际费用数，完成费用计划的百分比，费用同期比的增减百分比等，以便发现费用管理中存在的问题，找出进一步控制费用的方法和措施。
（1）管理费用表的设计
管理费用是反映企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等。管理费用表的一般格式如下表所示。
图3.30 管理费用表
（2）销售费用表的设计
